關(guān)于我們

在線客服

幫助

24小時(shí)客服:010-82326699 400-810-5999

建設(shè)工程教育網(wǎng) > 建筑文苑 > 工程管理 > 正文

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與轉(zhuǎn)移

2006-12-05 11:42    【  【打印】【我要糾錯(cuò)】

  工程項(xiàng)目在營(yíng)建過(guò)程中,從承包商角度來(lái)看,存在著建設(shè)周期長(zhǎng),投資數(shù)額大,工作和工序繁多的特點(diǎn)。因此,在施工中,這些因素制約著承包商未來(lái)獲取收益的多寡。建設(shè)周期長(zhǎng),各個(gè)時(shí)期的不可預(yù)見(jiàn)因素就會(huì)相應(yīng)增多,與時(shí)間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會(huì)影響工期的按期完成;投資額巨大,若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化,就會(huì)加大成本,從而減少了承包商的利潤(rùn);工作、工序繁多,一旦施工組織不盡合理或者返工,同時(shí)發(fā)生索賠,就會(huì)極大地影響工程進(jìn)度、成本和質(zhì)量,使承包商的利益受損。所以,對(duì)工程項(xiàng)目施工進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析和控制研究,具有重要意義。

  1、承包商面臨的風(fēng)險(xiǎn)工程承包,既是一項(xiàng)商務(wù)活動(dòng),又是一項(xiàng)工程施工活動(dòng)。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)對(duì)承包商影響極大,這些都要求承包商具有全面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力。目前,建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,技術(shù)含量提高,項(xiàng)目趨向大型化和復(fù)雜化,企業(yè)趨于聯(lián)合,資金相對(duì)集中,這些對(duì)中小型企業(yè)尤為不利,使它們面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)的平均利潤(rùn)率下降。由此看來(lái),工程承包是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的工程施工活動(dòng)。

  工程承包風(fēng)險(xiǎn),是指工程實(shí)施結(jié)果相對(duì)于預(yù)期的結(jié)果的變動(dòng)程度,即承包商預(yù)期收益的變動(dòng)程度。工程承包風(fēng)險(xiǎn)的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標(biāo)和工程實(shí)施過(guò)程中,不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素,就會(huì)加大實(shí)際成本而導(dǎo)致利潤(rùn)降低甚至虧損。但是,過(guò)多地把潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的可能費(fèi)用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價(jià)的成本中去,又會(huì)使失標(biāo)的幾率大大增加。因此,要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤(rùn),必須正確地考慮工程承包風(fēng)險(xiǎn)。

  從有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料來(lái)看,承包商在標(biāo)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用所占比例都比較低,這是因?yàn)槌邪虒?duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素采取了積極的管理措施,如風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、保險(xiǎn)等控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或降低風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。根據(jù)JCEM關(guān)于美國(guó)承包商對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的分配和重要性的調(diào)查表顯示,風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期相對(duì)于繁榮市場(chǎng)時(shí)期,在相對(duì)數(shù)的比例上,實(shí)際承包成本增加4%,利潤(rùn)下降25%,風(fēng)險(xiǎn)增加了3倍。如果考慮實(shí)際標(biāo)價(jià)的差異,其絕對(duì)值的增加會(huì)更大。也就是說(shuō),在標(biāo)價(jià)構(gòu)成比例基本相同的情況下,風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期比繁榮市場(chǎng)時(shí)期需要支付更多的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。

  另外,業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量百分比,平均為33.5%和36.9%,共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量為29.6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量中,業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件,將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實(shí)際營(yíng)建中,承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比率往往達(dá)到60%以上。所以,承包商要想達(dá)到順利實(shí)施工程和盈利的目的,對(duì)工程承包風(fēng)險(xiǎn)的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。對(duì)于承包商而言,重要的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有:

  a.勞力、設(shè)備和材料的取得;

  b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率;

  c.不合格的材料;

  d.勞工糾紛;

  e.安全;

  f.通貨膨脹(總價(jià)合同);

  g.承包商的工作能力;

  h.變更指令的談判;

  i.工程質(zhì)量;

  j.合同延誤;

  k.財(cái)務(wù)控制能力;

  l.工程實(shí)際數(shù)量。

  這些風(fēng)險(xiǎn)因素涉及的特點(diǎn)有:

  1)不平衡或巨額的現(xiàn)金流;

  2)特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求;

  3)重要的法律或合同要求;

  4)重要或敏感的外部環(huán)境。

  一旦項(xiàng)目涉及以上特點(diǎn)時(shí),就有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析及有關(guān)管理工作。

  2、風(fēng)險(xiǎn)控制體制與風(fēng)險(xiǎn)的遷移性承包商在進(jìn)行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),一般按照施工過(guò)程的延續(xù),把控制過(guò)程分成若干階段,分析各階段潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,從而制定出相應(yīng)的對(duì)策。從表面上看,以往的方法也是利用階段控制理論,但始終是以靜態(tài)的眼光來(lái)看待風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn),各個(gè)階段之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏必要和有機(jī)的聯(lián)系,沒(méi)有把各階段的工作、工序和風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一起來(lái)進(jìn)行綜合考慮。是簡(jiǎn)單的針對(duì)性強(qiáng)卻缺乏彈性的簡(jiǎn)單的解決方法。這種辦法對(duì)常見(jiàn)的變動(dòng)因素有一定的控制作用,但對(duì)于施工中出現(xiàn)的異常變化,應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動(dòng)態(tài)管理形成的后果,實(shí)際上是一個(gè)組織和管理程序的問(wèn)題,這就涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制策略問(wèn)題。

  現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)大多是異常的、不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素,因此,利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險(xiǎn)得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險(xiǎn)管理體制,要求企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門,利用階段管理和系統(tǒng)規(guī)劃,在施工的各個(gè)時(shí)期進(jìn)行監(jiān)督控制和決策。這里可以借用鞭子運(yùn)動(dòng)時(shí)出現(xiàn)的現(xiàn)象來(lái)加以說(shuō)明。

  一個(gè)多節(jié)的柔軟的鞭子振動(dòng)時(shí),它的每一節(jié)都在橫向擺動(dòng),但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點(diǎn)在運(yùn)動(dòng)的節(jié)數(shù)越多時(shí)就越明顯,我們稱之為“鞭梢效應(yīng)”。用經(jīng)濟(jì)學(xué)的語(yǔ)言來(lái)描述,就是將單一的決策問(wèn)題多階段化用以回避風(fēng)險(xiǎn)、提高決策效率,即整個(gè)過(guò)程可以按時(shí)間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段,每個(gè)階段都需要作出決策,目標(biāo)是使整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)效果最好。作為整個(gè)過(guò)程的最優(yōu)策略具有這樣的性質(zhì):不論過(guò)去的狀態(tài)和決策如何,相對(duì)于前面的決策所形成的狀態(tài)而言,余下的逐決策必須構(gòu)成最優(yōu)策略。簡(jiǎn)言之,一個(gè)最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個(gè)階段決策的選擇既依賴于當(dāng)前的狀態(tài),又影響到以后過(guò)程的發(fā)展,所以各階段選取不同的決策,整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)策略和效果也就不同?梢哉J(rèn)為,不論過(guò)去階段的狀態(tài)是何種形式,目前的決策活動(dòng)都必須以當(dāng)前的狀態(tài)為決策依據(jù),來(lái)考慮下一步的活動(dòng),而無(wú)需考慮過(guò)去如何。亦即過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)由過(guò)去轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。面臨的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了遷移,進(jìn)入到新的風(fēng)險(xiǎn)控制循環(huán),即形成了風(fēng)險(xiǎn)的“遷移效應(yīng)”。我們可以用風(fēng)險(xiǎn)圖的形式來(lái)說(shuō)明。風(fēng)險(xiǎn)圖與施工用的網(wǎng)絡(luò)圖有本質(zhì)的區(qū)別。施工用網(wǎng)絡(luò)圖的箭線是具體的工作,而風(fēng)險(xiǎn)圖的箭線則是可選擇的策略方案與相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果。

  若把一項(xiàng)承包活動(dòng)分為a,b,c三個(gè)階段,每個(gè)階段又存在若干策略和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后果,例如在a階段,有三種決策,即①┈②,①┈③,①┈④。當(dāng)①┈②策略實(shí)施后,到達(dá)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果②,那么決策者,即承包商所面臨的問(wèn)題是,應(yīng)以②為基準(zhǔn)思考點(diǎn)去尋求②┈⑤,②┈⑥,②┈⑦策略中的最優(yōu)策略,力求獲取最小風(fēng)險(xiǎn)和最大利益。此時(shí)的利益與是否考慮①及③、④已無(wú)關(guān),即風(fēng)險(xiǎn)決策的無(wú)后效性。這里形成的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和決策從①向②的轉(zhuǎn)換,稱為風(fēng)險(xiǎn)的遷移特性。而過(guò)去通常利用的風(fēng)險(xiǎn)控制體制是直線式的,僅僅在每個(gè)狀態(tài)上進(jìn)行了簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)考慮,分析可能出現(xiàn)的結(jié)果,各風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)之間缺少切實(shí)的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí),易被過(guò)去各階段的工作所影響和束縛,極易矯枉過(guò)正,使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大,從而增加了成本。

  3、承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制的改進(jìn)和相應(yīng)措施承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制問(wèn)題解決了,才能從根本上使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚,或者使風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失變成最少。這主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:

 。1)企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險(xiǎn)控制秩序

  企業(yè)的管理制度和組織形式的合理性是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ),工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實(shí)的制度形式。一般而言,承包風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生除了不可抗力之外,主要原因就是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現(xiàn)在管理出現(xiàn)盲區(qū),決策得不到執(zhí)行,權(quán)力交叉,工作推諉,責(zé)任不明,秩序混亂。因此,有必要在公司的組織形式和管理制度上進(jìn)行適合本企業(yè)的創(chuàng)新,以提高公司的活力;同時(shí),建立明晰和井然的工作秩序,使決策得以順利、有效地實(shí)施。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體,設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,但管理跨度和管理層次不宜太多,應(yīng)與公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。此外,建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)基金,以降低承包商運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高總體收益。

 。2)在組織上建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制

  參照國(guó)外成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn),在承包商實(shí)施營(yíng)建過(guò)程中建立風(fēng)險(xiǎn)部門,并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其作用是對(duì)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和監(jiān)督,并制定相應(yīng)的對(duì)策方案,為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理直接對(duì)承包商負(fù)責(zé)。另外風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作可以延展到公司運(yùn)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程,既可以延伸到單個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)前期準(zhǔn)備和控制和實(shí)施工作,也可以圍繞整個(gè)公司把握建筑市場(chǎng)脈搏進(jìn)行階段性管理。階段性風(fēng)險(xiǎn)管理是針對(duì)項(xiàng)目的前期經(jīng)營(yíng)招標(biāo)、中期實(shí)施、后期總結(jié)和處理三個(gè)階段,進(jìn)行的有效控制和根據(jù)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)決策而實(shí)行的動(dòng)態(tài)前瞻式管理。它主要利用風(fēng)險(xiǎn)的“鞭梢效應(yīng)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“遷移性”進(jìn)行反饋式動(dòng)態(tài)規(guī)劃控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付體系(PDS, the Project Delivery Syetem)實(shí)質(zhì)就是組織和管理復(fù)雜工程的管理方式,其中利用了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理手段,以確保關(guān)鍵性的細(xì)節(jié)不被忽略,包括利用階段性的檢查,以及對(duì)大量活動(dòng)和細(xì)節(jié)的控制來(lái)控制和管理風(fēng)險(xiǎn)。如圖4所示。

  (3)明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體,加強(qiáng)目標(biāo)管理

  承包風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn),在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體及相關(guān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。有了明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù),工作的廣度、寬度和深度就一目了然,易于監(jiān)督和管理。首先,定崗、定責(zé),即確定崗位的數(shù)量及相應(yīng)的任務(wù)和責(zé)任,但崗位和責(zé)任的確定又是靈活的,根據(jù)工程項(xiàng)目的進(jìn)展或需要相應(yīng)的變化。其次,利用管理環(huán)的PDCA (Plan, Do, Check, Action)和5W1H (What, When, Where, Who, Why, How)方法進(jìn)行目標(biāo)管理。在P階段,根據(jù)前面確定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù),列出規(guī)范化表格,同時(shí)與5W1H對(duì)應(yīng)起來(lái)進(jìn)行計(jì)劃工作,使責(zé)任人明確工作的內(nèi)容、性質(zhì)、方法、期限、應(yīng)變策略、檢查人和向誰(shuí)負(fù)責(zé)等事項(xiàng)。

 。4)確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)

  承包商資本結(jié)構(gòu),是指負(fù)債和權(quán)益及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系,即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機(jī)械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式,利用財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿,對(duì)于承包商獲取最滿意利潤(rùn)具有決定性的意義。通過(guò)降低占工程造價(jià)比重大的人工費(fèi)、材料費(fèi),適度調(diào)整借貸資金的比例,比較不同的資本結(jié)構(gòu)方案從中選出最佳,從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模、資金、管理水平、技術(shù)能力的有機(jī)結(jié)合,達(dá)到最優(yōu)資本效率。當(dāng)然,資本結(jié)構(gòu)也不是一成不變的,它也應(yīng)該隨著工程實(shí)施中實(shí)際情況的變化而相應(yīng)改變,這樣才能使資本的產(chǎn)出最大。

  除了以上幾個(gè)方面,承包商還應(yīng)積極尋求回避風(fēng)險(xiǎn)的新辦法,利用國(guó)際上有效的風(fēng)險(xiǎn)回避和管理手段,以降低公司運(yùn)營(yíng)成本。此外,對(duì)于現(xiàn)有承包市場(chǎng)的調(diào)適和開(kāi)拓新的市場(chǎng),也不容忽視。新市場(chǎng)的建立一般是以新的施工技術(shù)和新型建造材料的推廣為契機(jī),所以,承包商要充分利用新技術(shù)、新材料和新工藝帶來(lái)的機(jī)遇,開(kāi)拓新市場(chǎng),從而引導(dǎo)需求。

  4、結(jié)束語(yǔ)

  承包商對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的控制,應(yīng)以企業(yè)制度的創(chuàng)新為基礎(chǔ),通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)基金,建立相應(yīng)階段的動(dòng)態(tài)前瞻性決策機(jī)制,以目標(biāo)管理為主要形式,利用合理的資本結(jié)構(gòu),對(duì)各個(gè)營(yíng)建過(guò)程、潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和有關(guān)細(xì)節(jié)進(jìn)行科學(xué)的管理和控制,以降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失,提高盈利能力和資本效率。這樣,承包商才能在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的未來(lái)建筑市場(chǎng)確保不敗,無(wú)論是面對(duì)建筑業(yè)的繁榮期還是蕭條期,始終保持企業(yè)的活力。

收藏分享:論壇
分享到:
相關(guān)新聞
  • 特色班
    4大班次+2-3套全真模擬題
    提升學(xué)習(xí)效果
  • 精品班
    4大班次+2-3套全真模擬題+1套預(yù)測(cè)試題
  • 實(shí)驗(yàn)班
    3套全真模擬題+2套預(yù)測(cè)試題+考前沖關(guān)寶典
  • 定制班
    3套模擬題+3套預(yù)測(cè)題+考前沖關(guān)寶典+考前重點(diǎn)
  • 移動(dòng)班
    以知識(shí)點(diǎn)為單元授課練習(xí),
    強(qiáng)化重點(diǎn)、難點(diǎn)、考點(diǎn)
版權(quán)聲明

  1、凡本網(wǎng)注明“來(lái)源:建設(shè)工程教育網(wǎng)”的所有作品,版權(quán)均屬建設(shè)工程教育網(wǎng)所有,未經(jīng)本網(wǎng)授權(quán)不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)貼或以其他方式使用;已經(jīng)本網(wǎng)授權(quán)的,應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)使用,且必須注明“來(lái)源:建設(shè)工程教育網(wǎng)”。違反上述聲明者,本網(wǎng)將追究其法律責(zé)任。
  2、本網(wǎng)部分資料為網(wǎng)上搜集轉(zhuǎn)載,均盡力標(biāo)明作者和出處。對(duì)于本網(wǎng)刊載作品涉及版權(quán)等問(wèn)題的,請(qǐng)作者與本網(wǎng)站聯(lián)系,本網(wǎng)站核實(shí)確認(rèn)后會(huì)盡快予以處理。
  本網(wǎng)轉(zhuǎn)載之作品,并不意味著認(rèn)同該作品的觀點(diǎn)或真實(shí)性。如其他媒體、網(wǎng)站或個(gè)人轉(zhuǎn)載使用,請(qǐng)與著作權(quán)人聯(lián)系,并自負(fù)法律責(zé)任。
  3、本網(wǎng)站歡迎積極投稿。