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關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的通知

2005-04-21 10:13    【  【打印】【我要糾錯(cuò)】

  國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]78號(hào)

國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu),各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán),各中央企業(yè):

  為加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號(hào))及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財(cái)政部令第3號(hào))的有關(guān)規(guī)定,我們制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)結(jié)合實(shí)際,認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行,并及時(shí)反映工作中有關(guān)情況和問題。

  國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

財(cái)  政  部

二○○五年四月十一日

  企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定

  一、為進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)改革,規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,保障國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn),根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號(hào))及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財(cái)政部令第3號(hào),以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》),制定本規(guī)定。

  二、本規(guī)定所稱“管理層”是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)及標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員!捌髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓”是指向管理層轉(zhuǎn)讓,或者向管理層直接或間接出資設(shè)立企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。

  三、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值行為主體和責(zé)任主體的地區(qū)或部門,可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓(法律、法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的除外)。

  大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。

  四、國有及國有控股企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)按照原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計(jì)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》(國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號(hào))、國家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》(國統(tǒng)字[2003]17號(hào))規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。今后國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整,按照新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,并應(yīng)當(dāng)符合以下要求:

 。ㄒ唬﹪挟a(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì),其中標(biāo)的企業(yè)或者標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

 。ǘ﹪挟a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn)行,管理層不得參與。

 。ㄈ┕芾韺討(yīng)當(dāng)與其他擬受讓方平等競(jìng)買。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)選定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行,并在公開國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息時(shí)對(duì)以下事項(xiàng)詳盡披露:目前管理層持有標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)情況、擬參與受讓國有產(chǎn)權(quán)的管理層名單、擬受讓比例、受讓國有產(chǎn)權(quán)的目的及相關(guān)后續(xù)計(jì)劃、是否改變標(biāo)的企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、是否對(duì)標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行重大重組等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設(shè)定的排他性條款,以及其他有利于管理層的安排。

  (四)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣(國家另有規(guī)定除外);不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

  (五)管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時(shí),應(yīng)當(dāng)提供其受讓資金來源的相關(guān)證明,不得向包括標(biāo)的企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資,不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。

  六、管理層存在下列情形的,不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán):

 。ㄒ唬┙(jīng)審計(jì)認(rèn)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)下降負(fù)有直接責(zé)任的;

 。ǘ┕室廪D(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn),或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響標(biāo)的企業(yè)凈資產(chǎn)的;

 。ㄈ┫蛑薪闄C(jī)構(gòu)提供虛假資料,導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真,或者與有關(guān)方面串通,壓低資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的;

 。ㄋ模┻`反有關(guān)規(guī)定,參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)的。

 。ㄎ澹o法提供受讓資金來源相關(guān)證明的。

  七、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓,有關(guān)工作程序、報(bào)送材料等按照《暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

  八、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的,參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,選派合格人員擔(dān)任國有股股東代表,依法履行股東權(quán)利。

  九、管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。

  十、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的,按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

  十一、主輔分離、輔業(yè)改制,分流安置富余人員過程中,經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍的企業(yè),需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》(國經(jīng)貿(mào)企改[2002]859號(hào))及有關(guān)配套文件規(guī)定辦理。

  十二、國有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)符合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、科技部關(guān)于國有控股高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)[2002]48號(hào))以及《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院體改辦關(guān)于深化轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革若干意見的通知》(國辦發(fā)[2003]9號(hào))的規(guī)定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作,需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)省級(jí)以上財(cái)政主管部門或相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

  十三、各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓工作的監(jiān)督管理,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷完善相關(guān)規(guī)章制度和監(jiān)管措施,切實(shí)維護(hù)出資人及職工的合法權(quán)益。

  十四、各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所選定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定的要求,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及管理層受讓相關(guān)事項(xiàng)的審查,認(rèn)真履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé)和義務(wù)。

  十五、相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員違反本規(guī)定進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的,國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政主管部門或政府授權(quán)部門應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng),必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向人民法院提起訴訟,申請(qǐng)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效,并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378令)、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號(hào))及《暫行辦法》的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

  十六、政企尚未分開的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的,由政府財(cái)政主管部門或授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),具體比照本規(guī)定執(zhí)行。

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