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工程施工招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范

2006-08-16 13:58    【  【打印】【我要糾錯(cuò)】

  在工程施工招投標(biāo)過(guò)程中,業(yè)主對(duì)于工程招標(biāo)、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要,它直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成功和順利進(jìn)行,正確的決策有利于維護(hù)業(yè)主利益,保證工程質(zhì)量,降低工程成本和縮短建設(shè)工期,反之則不然。因此,對(duì)廣大業(yè)主來(lái)說(shuō),研究工程招投標(biāo)過(guò)程中的業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

  1 、招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析

  工程招標(biāo)與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過(guò)招標(biāo)文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商,由他們提出工程施工組織設(shè)計(jì)及報(bào)價(jià),通過(guò)評(píng)審擇優(yōu)選擇信譽(yù)可靠、技術(shù)能力強(qiáng)、管理水平高、報(bào)價(jià)合理、工期短的施工企業(yè),并以合同形式委托其進(jìn)行工程施工。工程招標(biāo)與發(fā)包風(fēng)險(xiǎn)主要有:

  1.1 招標(biāo)方式風(fēng)險(xiǎn)

  目前,為了規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng),保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益以及招投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)我國(guó)《招標(biāo)投標(biāo)法》明確規(guī)定,工程招標(biāo)方式分為兩種,即公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。

 。1)公開招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主或其委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過(guò)報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍(全市、全省或全國(guó))公開發(fā)布招標(biāo)公告,凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標(biāo)。采用這種方式,業(yè)主可以在較大范圍內(nèi),從眾多的投標(biāo)者中選擇信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)合理、工期短的承包企業(yè),有助于承包企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)。另一方面,公開招標(biāo)對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)也存在著資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量較大,費(fèi)用支出多,耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn),以及增加了因?qū)χ袠?biāo)單位可能不了解而導(dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險(xiǎn)和合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。

 。2)邀請(qǐng)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況,向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請(qǐng),要求他們參加建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是,業(yè)主可以有效地減少招標(biāo)工作量、節(jié)省招標(biāo)費(fèi)用開支和縮短招標(biāo)時(shí)間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn),但其也限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍,使業(yè)主失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)、技術(shù)上更具競(jìng)爭(zhēng)力的潛在承包商的機(jī)會(huì)。

  1.2 合同方式風(fēng)險(xiǎn)

  合同風(fēng)險(xiǎn)有 2 類,一是由于合同條款不完整,敘述不嚴(yán)密,有漏洞,或部分條款違法,存有“陷阱”,在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能,即合同不完善風(fēng)險(xiǎn),其防范可通過(guò)補(bǔ)充完善合同,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn)。建筑安裝工程承包合同按計(jì)價(jià)方式的不同,分為三大類型,即總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金

  合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險(xiǎn)特性,即純合同風(fēng)險(xiǎn)。

  1.2.1 總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  總價(jià)合同是以施工圖紙和工程說(shuō)明書為依據(jù),在明確各分項(xiàng)工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上,合同雙方按照商定的總價(jià)簽訂工程承包總價(jià)合同?們r(jià)合同由于不需要計(jì)算工程量,而只需計(jì)算在實(shí)際施工中工程量的變更即可,因而合同易于管理,但由于前提是必須明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容及各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),準(zhǔn)備劃分和計(jì)算分部分項(xiàng)工程量將會(huì)占用很長(zhǎng)時(shí)間,從而會(huì)延長(zhǎng)設(shè)計(jì)周期、拖長(zhǎng)招標(biāo)的準(zhǔn)備時(shí)間?們r(jià)合同又分為不可調(diào)值總價(jià)合同和可調(diào)值總價(jià)合同:

 。1)不可調(diào)值總價(jià)合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),承發(fā)包雙方協(xié)商一個(gè)固定總價(jià),一筆包死,在合同執(zhí)行過(guò)程中,承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘、設(shè)備、材料價(jià)格、工資等變動(dòng)和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由,提出對(duì)合同總價(jià)變化的要求,除非設(shè)計(jì)、設(shè)施和工程范圍有變更,才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對(duì)業(yè)主而言,由于圖紙和說(shuō)明書不夠詳細(xì),未知因素較多,或材料市場(chǎng)價(jià)格極不穩(wěn)定,承包商必然會(huì)加大不可預(yù)見(jiàn)費(fèi),用來(lái)消除不確定因素給其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),因而提高工程項(xiàng)目報(bào)價(jià),而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價(jià)格下降而引起的工程成本降低的機(jī)會(huì)。

 。2)可調(diào)值總價(jià)合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),在合同執(zhí)行過(guò)程中,由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加,在合同總價(jià)不變的基礎(chǔ)上,通過(guò)相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價(jià)條款予以調(diào)整。調(diào)價(jià)條款大致有為 2 種形式,一是業(yè)主對(duì)合同簽字日與實(shí)際施工安裝時(shí)的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補(bǔ)償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過(guò)某一限度(如 5%)時(shí),業(yè)主才給予補(bǔ)償,即小額風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān),大額風(fēng)險(xiǎn)由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報(bào)價(jià),但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)因素,如工料成本增加較大,將會(huì)大大提高工程造價(jià)。

  1.2.2 單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  在施工圖不完整或工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時(shí)不能明確、具體時(shí)就需要開工,即不能比較準(zhǔn)確地計(jì)算量,又要避免憑運(yùn)氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)采用單價(jià)合同比較合適。在國(guó)際工程承包中,普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價(jià)合同。

 。1)估量工程量單價(jià)合同。業(yè)主委托設(shè)計(jì)單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表,列出分部分項(xiàng)工程量,然后承包商在此基礎(chǔ)填報(bào)單價(jià),最后按照實(shí)際完成工程量計(jì)算總價(jià)。采用這種合同方式時(shí)要求實(shí)際完成工程量與原估算工程量不能有實(shí)質(zhì)性的變更,工程量是統(tǒng)一計(jì)算出來(lái)的,業(yè)主只要審核單價(jià),承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小,但如遇工程量大幅度增加,可能影響工程成本,使業(yè)主蒙受損失。另外,業(yè)主在實(shí)踐中往往很難精確確定工程量以及變動(dòng)范圍多大才算是實(shí)質(zhì)性變更。

 。2)純單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項(xiàng)工程范圍、名稱和計(jì)量單位,不對(duì)工程量作任何規(guī)定,由承包商逐項(xiàng)填報(bào)單價(jià),經(jīng)雙方磋商后簽訂單價(jià)合同,工程竣工后,按合同單價(jià)和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價(jià)款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本,容易引起因工程量不確定、單價(jià)不合理而引起的成本風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),對(duì)于工程費(fèi)在不同工種間分?jǐn)傄约安灰子?jì)算工程量的工程,易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

  1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險(xiǎn)

  成本加酬金合同的基本特點(diǎn)是按開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本(包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)使用費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)以及各項(xiàng)獨(dú)立費(fèi),但不包括承包商的總管理費(fèi)和應(yīng)繳所得稅),加上商定的總管理費(fèi)和利潤(rùn),來(lái)確定總價(jià)。采用這種合同方式,業(yè)主面臨對(duì)工程成本不能實(shí)施有效控制和承包商對(duì)降低成本不感興趣的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)確定承包商的實(shí)際成本會(huì)大量增加業(yè)主的工作量,而且準(zhǔn)確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

 。1)成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對(duì)承包商支付的人工、材料費(fèi)等全部按實(shí)際直接成本據(jù)實(shí)補(bǔ)償,同時(shí),按照實(shí)際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤(rùn)付給承包商。這種合同方式,承包商所得酬金與工程成本成正比,業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險(xiǎn)。

  (2)成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實(shí)際直接成本,酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會(huì)使承包商故意提高成本,但承包商也沒(méi)有降低成本的動(dòng)力,業(yè)主會(huì)蒙受可能降低成本的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

 。3)成本加浮動(dòng)酬金合同。雙方事先商定目標(biāo)成本,承包商所得為成本加酬金,如果實(shí)際成本低于目標(biāo)成本,承包商所得除實(shí)際成本加酬金外,還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金;當(dāng)實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí),業(yè)主根據(jù)成本增加值,從實(shí)際成本加酬金中扣除部分酬金。

 。4)最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報(bào)價(jià)成本和最低成本,當(dāng)實(shí)際成本低于最低成本,承包商花費(fèi)的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付,并可分享成本節(jié)約額;當(dāng)實(shí)際成本在最低成本和報(bào)價(jià)成本之間,承包商僅能得到成本和酬金;當(dāng)實(shí)際成本在報(bào)價(jià)成本與限額成本之間,只有全部成本可以支付;當(dāng)實(shí)際成本超過(guò)限額成本,超過(guò)部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險(xiǎn),并鼓勵(lì)承包商最大限度降低工程成本,其風(fēng)險(xiǎn)在于實(shí)踐中合理、準(zhǔn)確確定目標(biāo)成本、最高限額成本、報(bào)價(jià)成本、最低成本和酬金較為困難。

  2、 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的防范

 。1)業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主自身招投標(biāo)管理能力,主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制招標(biāo)文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力,合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。

 。2)對(duì)于公開招標(biāo)方式,業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審,認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力,側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。

  (3)根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力,確定工程發(fā)包方式。

 。4)科學(xué)制定工程標(biāo)底,充分考慮以下因素:適應(yīng)工期目標(biāo)的要求,對(duì)工期提前因素有所反映;適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求,對(duì)高于驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)因素有所反映;適應(yīng)建材市場(chǎng)的變化,對(duì)價(jià)差因素有所反映;正確處理間接費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

  (5)評(píng)標(biāo)時(shí)以評(píng)標(biāo)價(jià)最低,而不是以投標(biāo)價(jià)最低為準(zhǔn)選擇承包商。評(píng)標(biāo)主要應(yīng)考慮業(yè)績(jī)和信譽(yù)、施工管理能力、施工組織設(shè)計(jì)和投標(biāo)報(bào)價(jià) 4 個(gè)方面,并以百分制計(jì)分。

  (6)業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失,應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,包括投標(biāo)保證函,履約保函等。

 。7)對(duì)于第一類合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可以通過(guò)補(bǔ)充、完善合同條款,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉;對(duì)于第二類合同風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可根據(jù)工程特點(diǎn)通過(guò)合同選擇來(lái)回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

  (8)不可調(diào)值總價(jià)合同一般適用于工期較短,對(duì)工程要求非常明確的建設(shè)項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低這種合同方式風(fēng)險(xiǎn)?烧{(diào)值總價(jià)合同適用于工期較長(zhǎng),對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價(jià)變動(dòng)幅度以降低其風(fēng)險(xiǎn)。

 。9)估量工程量單價(jià)合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚,但其任務(wù)及要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目,目前在實(shí)踐中國(guó)際上采用較多。對(duì)于估量工程量單價(jià)合同業(yè)主可以通過(guò)規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度,當(dāng)工程量變幅超過(guò)極限幅度時(shí),才允許適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。純單價(jià)合同方式適用于沒(méi)有施工圖,工程量不明確,卻又急于開工的緊迫工程項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低其風(fēng)險(xiǎn)。

 。10)成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對(duì)工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)尚未完全確定,而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程,或業(yè)主與承包商相互信任,承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)的工程。對(duì)于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式,業(yè)主可通過(guò)在承包合同中增加一些補(bǔ)充條款,如獎(jiǎng)勵(lì)條款等,以鼓勵(lì)承包商降低成本。

  參考文獻(xiàn)

  [1] 鄧衛(wèi)寧。 設(shè)備及專項(xiàng)分部工程招標(biāo)時(shí)序調(diào)整的探討[J]. 建筑管理現(xiàn)代化, 2004(01): 21-23.

  [2] 曾志建。 房地產(chǎn)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)實(shí)務(wù)全書[M]. 長(zhǎng)春: 吉林電子出版社, 2004.

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作者:  在工程施工招投標(biāo)過(guò)程中,業(yè)主對(duì)于工程招標(biāo)、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要,它直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成功和順利進(jìn)行,正確的決策有利于維護(hù)業(yè)主利益,保證工程質(zhì)量,降低工程成本和縮短建設(shè)工期,反之則不然。因此,對(duì)廣大業(yè)主來(lái)說(shuō),研究工程招投標(biāo)過(guò)程中的業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

  1 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析

  工程招標(biāo)與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過(guò)招標(biāo)文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商,由他們提出工程施工組織設(shè)計(jì)及報(bào)價(jià),通過(guò)評(píng)審擇優(yōu)選擇信譽(yù)可靠、技術(shù)能力強(qiáng)、管理水平高、報(bào)價(jià)合理、工期短的施工企業(yè),并以合同形式委托其進(jìn)行工程施工。工程招標(biāo)與發(fā)包風(fēng)險(xiǎn)主要有:

  1.1 招標(biāo)方式風(fēng)險(xiǎn)

  目前,為了規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng),保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益以及招投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)我國(guó)《招標(biāo)投標(biāo)法》明確規(guī)定,工程招標(biāo)方式分為兩種,即公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。

 。1)公開招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主或其委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過(guò)報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍(全市、全省或全國(guó))公開發(fā)布招標(biāo)公告,凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標(biāo)。采用這種方式,業(yè)主可以在較大范圍內(nèi),從眾多的投標(biāo)者中選擇信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)合理、工期短的承包企業(yè),有助于承包企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)。另一方面,公開招標(biāo)對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)也存在著資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量較大,費(fèi)用支出多,耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn),以及增加了因?qū)χ袠?biāo)單位可能不了解而導(dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險(xiǎn)和合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。

 。2)邀請(qǐng)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況,向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請(qǐng),要求他們參加建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是,業(yè)主可以有效地減少招標(biāo)工作量、節(jié)省招標(biāo)費(fèi)用開支和縮短招標(biāo)時(shí)間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn),但其也限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍,使業(yè)主失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)、技術(shù)上更具競(jìng)爭(zhēng)力的潛在承包商的機(jī)會(huì)。

  1.2 合同方式風(fēng)險(xiǎn)

  合同風(fēng)險(xiǎn)有 2 類,一是由于合同條款不完整,敘述不嚴(yán)密,有漏洞,或部分條款違法,存有“陷阱”,在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能,即合同不完善風(fēng)險(xiǎn),其防范可通過(guò)補(bǔ)充完善合同,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn)。建筑安裝工程承包合同按計(jì)價(jià)方式的不同,分為三大類型,即總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金

  合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險(xiǎn)特性,即純合同風(fēng)險(xiǎn)。

  1.2.1 總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  總價(jià)合同是以施工圖紙和工程說(shuō)明書為依據(jù),在明確各分項(xiàng)工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上,合同雙方按照商定的總價(jià)簽訂工程承包總價(jià)合同?們r(jià)合同由于不需要計(jì)算工程量,而只需計(jì)算在實(shí)際施工中工程量的變更即可,因而合同易于管理,但由于前提是必須明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容及各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),準(zhǔn)備劃分和計(jì)算分部分項(xiàng)工程量將會(huì)占用很長(zhǎng)時(shí)間,從而會(huì)延長(zhǎng)設(shè)計(jì)周期、拖長(zhǎng)招標(biāo)的準(zhǔn)備時(shí)間?們r(jià)合同又分為不可調(diào)值總價(jià)合同和可調(diào)值總價(jià)合同:

 。1)不可調(diào)值總價(jià)合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),承發(fā)包雙方協(xié)商一個(gè)固定總價(jià),一筆包死,在合同執(zhí)行過(guò)程中,承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘俊⒃O(shè)備、材料價(jià)格、工資等變動(dòng)和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由,提出對(duì)合同總價(jià)變化的要求,除非設(shè)計(jì)、設(shè)施和工程范圍有變更,才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對(duì)業(yè)主而言,由于圖紙和說(shuō)明書不夠詳細(xì),未知因素較多,或材料市場(chǎng)價(jià)格極不穩(wěn)定,承包商必然會(huì)加大不可預(yù)見(jiàn)費(fèi),用來(lái)消除不確定因素給其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),因而提高工程項(xiàng)目報(bào)價(jià),而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價(jià)格下降而引起的工程成本降低的機(jī)會(huì)。

 。2)可調(diào)值總價(jià)合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),在合同執(zhí)行過(guò)程中,由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加,在合同總價(jià)不變的基礎(chǔ)上,通過(guò)相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價(jià)條款予以調(diào)整。調(diào)價(jià)條款大致有為 2 種形式,一是業(yè)主對(duì)合同簽字日與實(shí)際施工安裝時(shí)的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補(bǔ)償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過(guò)某一限度(如 5%)時(shí),業(yè)主才給予補(bǔ)償,即小額風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān),大額風(fēng)險(xiǎn)由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報(bào)價(jià),但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)因素,如工料成本增加較大,將會(huì)大大提高工程造價(jià)。

  1.2.2 單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  在施工圖不完整或工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時(shí)不能明確、具體時(shí)就需要開工,即不能比較準(zhǔn)確地計(jì)算量,又要避免憑運(yùn)氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)采用單價(jià)合同比較合適。在國(guó)際工程承包中,普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價(jià)合同。

 。1)估量工程量單價(jià)合同。業(yè)主委托設(shè)計(jì)單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表,列出分部分項(xiàng)工程量,然后承包商在此基礎(chǔ)填報(bào)單價(jià),最后按照實(shí)際完成工程量計(jì)算總價(jià)。采用這種合同方式時(shí)要求實(shí)際完成工程量與原估算工程量不能有實(shí)質(zhì)性的變更,工程量是統(tǒng)一計(jì)算出來(lái)的,業(yè)主只要審核單價(jià),承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小,但如遇工程量大幅度增加,可能影響工程成本,使業(yè)主蒙受損失。另外,業(yè)主在實(shí)踐中往往很難精確確定工程量以及變動(dòng)范圍多大才算是實(shí)質(zhì)性變更。

 。2)純單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項(xiàng)工程范圍、名稱和計(jì)量單位,不對(duì)工程量作任何規(guī)定,由承包商逐項(xiàng)填報(bào)單價(jià),經(jīng)雙方磋商后簽訂單價(jià)合同,工程竣工后,按合同單價(jià)和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價(jià)款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本,容易引起因工程量不確定、單價(jià)不合理而引起的成本風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),對(duì)于工程費(fèi)在不同工種間分?jǐn)傄约安灰子?jì)算工程量的工程,易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

  1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險(xiǎn)

  成本加酬金合同的基本特點(diǎn)是按開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本(包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)使用費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)以及各項(xiàng)獨(dú)立費(fèi),但不包括承包商的總管理費(fèi)和應(yīng)繳所得稅),加上商定的總管理費(fèi)和利潤(rùn),來(lái)確定總價(jià)。采用這種合同方式,業(yè)主面臨對(duì)工程成本不能實(shí)施有效控制和承包商對(duì)降低成本不感興趣的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)確定承包商的實(shí)際成本會(huì)大量增加業(yè)主的工作量,而且準(zhǔn)確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

  (1)成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對(duì)承包商支付的人工、材料費(fèi)等全部按實(shí)際直接成本據(jù)實(shí)補(bǔ)償,同時(shí),按照實(shí)際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤(rùn)付給承包商。這種合同方式,承包商所得酬金與工程成本成正比,業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險(xiǎn)。

 。2)成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實(shí)際直接成本,酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會(huì)使承包商故意提高成本,但承包商也沒(méi)有降低成本的動(dòng)力,業(yè)主會(huì)蒙受可能降低成本的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

 。3)成本加浮動(dòng)酬金合同。雙方事先商定目標(biāo)成本,承包商所得為成本加酬金,如果實(shí)際成本低于目標(biāo)成本,承包商所得除實(shí)際成本加酬金外,還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金;當(dāng)實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí),業(yè)主根據(jù)成本增加值,從實(shí)際成本加酬金中扣除部分酬金。

  (4)最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報(bào)價(jià)成本和最低成本,當(dāng)實(shí)際成本低于最低成本,承包商花費(fèi)的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付,并可分享成本節(jié)約額;當(dāng)實(shí)際成本在最低成本和報(bào)價(jià)成本之間,承包商僅能得到成本和酬金;當(dāng)實(shí)際成本在報(bào)價(jià)成本與限額成本之間,只有全部成本可以支付;當(dāng)實(shí)際成本超過(guò)限額成本,超過(guò)部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險(xiǎn),并鼓勵(lì)承包商最大限度降低工程成本,其風(fēng)險(xiǎn)在于實(shí)踐中合理、準(zhǔn)確確定目標(biāo)成本、最高限額成本、報(bào)價(jià)成本、最低成本和酬金較為困難。

  2 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的防范

 。1)業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主自身招投標(biāo)管理能力,主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制招標(biāo)文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力,合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。

 。2)對(duì)于公開招標(biāo)方式,業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審,認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力,側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。

  (3)根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力,確定工程發(fā)包方式。

  (4)科學(xué)制定工程標(biāo)底,充分考慮以下因素:適應(yīng)工期目標(biāo)的要求,對(duì)工期提前因素有所反映;適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求,對(duì)高于驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)因素有所反映;適應(yīng)建材市場(chǎng)的變化,對(duì)價(jià)差因素有所反映;正確處理間接費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

  (5)評(píng)標(biāo)時(shí)以評(píng)標(biāo)價(jià)最低,而不是以投標(biāo)價(jià)最低為準(zhǔn)選擇承包商。評(píng)標(biāo)主要應(yīng)考慮業(yè)績(jī)和信譽(yù)、施工管理能力、施工組織設(shè)計(jì)和投標(biāo)報(bào)價(jià) 4 個(gè)方面,并以百分制計(jì)分。

 。6)業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失,應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,包括投標(biāo)保證函,履約保函等。

 。7)對(duì)于第一類合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可以通過(guò)補(bǔ)充、完善合同條款,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉;對(duì)于第二類合同風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可根據(jù)工程特點(diǎn)通過(guò)合同選擇來(lái)回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

 。8)不可調(diào)值總價(jià)合同一般適用于工期較短,對(duì)工程要求非常明確的建設(shè)項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低這種合同方式風(fēng)險(xiǎn)。可調(diào)值總價(jià)合同適用于工期較長(zhǎng),對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價(jià)變動(dòng)幅度以降低其風(fēng)險(xiǎn)。

 。9)估量工程量單價(jià)合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚,但其任務(wù)及要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目,目前在實(shí)踐中國(guó)際上采用較多。對(duì)于估量工程量單價(jià)合同業(yè)主可以通過(guò)規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度,當(dāng)工程量變幅超過(guò)極限幅度時(shí),才允許適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。純單價(jià)合同方式適用于沒(méi)有施工圖,工程量不明確,卻又急于開工的緊迫工程項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低其風(fēng)險(xiǎn)。

 。10)成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對(duì)工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)尚未完全確定,而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程,或業(yè)主與承包商相互信任,承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)的工程。對(duì)于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式,業(yè)主可通過(guò)在承包合同中增加一些補(bǔ)充條款,如獎(jiǎng)勵(lì)條款等,以鼓勵(lì)承包商降低成本。

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  [2] 曾志建。 房地產(chǎn)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)實(shí)務(wù)全書[M]. 長(zhǎng)春: 吉林電子出版社, 2004.

  [3] 劉國(guó)濤。 工程建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)與評(píng)標(biāo)定標(biāo)手冊(cè)[M]. 北京: 北京科海電子出版社,2003-06.

作者:  在工程施工招投標(biāo)過(guò)程中,業(yè)主對(duì)于工程招標(biāo)、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要,它直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成功和順利進(jìn)行,正確的決策有利于維護(hù)業(yè)主利益,保證工程質(zhì)量,降低工程成本和縮短建設(shè)工期,反之則不然。因此,對(duì)廣大業(yè)主來(lái)說(shuō),研究工程招投標(biāo)過(guò)程中的業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

  1 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的分析

  工程招標(biāo)與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過(guò)招標(biāo)文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商,由他們提出工程施工組織設(shè)計(jì)及報(bào)價(jià),通過(guò)評(píng)審擇優(yōu)選擇信譽(yù)可靠、技術(shù)能力強(qiáng)、管理水平高、報(bào)價(jià)合理、工期短的施工企業(yè),并以合同形式委托其進(jìn)行工程施工。工程招標(biāo)與發(fā)包風(fēng)險(xiǎn)主要有:

  1.1 招標(biāo)方式風(fēng)險(xiǎn)

  目前,為了規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng),保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益以及招投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)我國(guó)《招標(biāo)投標(biāo)法》明確規(guī)定,工程招標(biāo)方式分為兩種,即公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。

 。1)公開招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主或其委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過(guò)報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍(全市、全省或全國(guó))公開發(fā)布招標(biāo)公告,凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標(biāo)。采用這種方式,業(yè)主可以在較大范圍內(nèi),從眾多的投標(biāo)者中選擇信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)合理、工期短的承包企業(yè),有助于承包企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)。另一方面,公開招標(biāo)對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)也存在著資格預(yù)審及評(píng)標(biāo)工作量較大,費(fèi)用支出多,耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn),以及增加了因?qū)χ袠?biāo)單位可能不了解而導(dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險(xiǎn)和合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。

 。2)邀請(qǐng)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況,向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請(qǐng),要求他們參加建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是,業(yè)主可以有效地減少招標(biāo)工作量、節(jié)省招標(biāo)費(fèi)用開支和縮短招標(biāo)時(shí)間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險(xiǎn),但其也限制了競(jìng)爭(zhēng)范圍,使業(yè)主失去了可能獲得更低報(bào)價(jià)、技術(shù)上更具競(jìng)爭(zhēng)力的潛在承包商的機(jī)會(huì)。

  1.2 合同方式風(fēng)險(xiǎn)

  合同風(fēng)險(xiǎn)有 2 類,一是由于合同條款不完整,敘述不嚴(yán)密,有漏洞,或部分條款違法,存有“陷阱”,在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能,即合同不完善風(fēng)險(xiǎn),其防范可通過(guò)補(bǔ)充完善合同,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn)。建筑安裝工程承包合同按計(jì)價(jià)方式的不同,分為三大類型,即總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金

  合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險(xiǎn)特性,即純合同風(fēng)險(xiǎn)。

  1.2.1 總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  總價(jià)合同是以施工圖紙和工程說(shuō)明書為依據(jù),在明確各分項(xiàng)工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上,合同雙方按照商定的總價(jià)簽訂工程承包總價(jià)合同?們r(jià)合同由于不需要計(jì)算工程量,而只需計(jì)算在實(shí)際施工中工程量的變更即可,因而合同易于管理,但由于前提是必須明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容及各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),準(zhǔn)備劃分和計(jì)算分部分項(xiàng)工程量將會(huì)占用很長(zhǎng)時(shí)間,從而會(huì)延長(zhǎng)設(shè)計(jì)周期、拖長(zhǎng)招標(biāo)的準(zhǔn)備時(shí)間?們r(jià)合同又分為不可調(diào)值總價(jià)合同和可調(diào)值總價(jià)合同:

 。1)不可調(diào)值總價(jià)合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),承發(fā)包雙方協(xié)商一個(gè)固定總價(jià),一筆包死,在合同執(zhí)行過(guò)程中,承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘俊⒃O(shè)備、材料價(jià)格、工資等變動(dòng)和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由,提出對(duì)合同總價(jià)變化的要求,除非設(shè)計(jì)、設(shè)施和工程范圍有變更,才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對(duì)業(yè)主而言,由于圖紙和說(shuō)明書不夠詳細(xì),未知因素較多,或材料市場(chǎng)價(jià)格極不穩(wěn)定,承包商必然會(huì)加大不可預(yù)見(jiàn)費(fèi),用來(lái)消除不確定因素給其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),因而提高工程項(xiàng)目報(bào)價(jià),而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價(jià)格下降而引起的工程成本降低的機(jī)會(huì)。

 。2)可調(diào)值總價(jià)合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),在合同執(zhí)行過(guò)程中,由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加,在合同總價(jià)不變的基礎(chǔ)上,通過(guò)相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價(jià)條款予以調(diào)整。調(diào)價(jià)條款大致有為 2 種形式,一是業(yè)主對(duì)合同簽字日與實(shí)際施工安裝時(shí)的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補(bǔ)償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過(guò)某一限度(如 5%)時(shí),業(yè)主才給予補(bǔ)償,即小額風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān),大額風(fēng)險(xiǎn)由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報(bào)價(jià),但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)因素,如工料成本增加較大,將會(huì)大大提高工程造價(jià)。

  1.2.2 單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)

  在施工圖不完整或工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時(shí)不能明確、具體時(shí)就需要開工,即不能比較準(zhǔn)確地計(jì)算量,又要避免憑運(yùn)氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)采用單價(jià)合同比較合適。在國(guó)際工程承包中,普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價(jià)合同。

 。1)估量工程量單價(jià)合同。業(yè)主委托設(shè)計(jì)單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表,列出分部分項(xiàng)工程量,然后承包商在此基礎(chǔ)填報(bào)單價(jià),最后按照實(shí)際完成工程量計(jì)算總價(jià)。采用這種合同方式時(shí)要求實(shí)際完成工程量與原估算工程量不能有實(shí)質(zhì)性的變更,工程量是統(tǒng)一計(jì)算出來(lái)的,業(yè)主只要審核單價(jià),承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小,但如遇工程量大幅度增加,可能影響工程成本,使業(yè)主蒙受損失。另外,業(yè)主在實(shí)踐中往往很難精確確定工程量以及變動(dòng)范圍多大才算是實(shí)質(zhì)性變更。

 。2)純單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項(xiàng)工程范圍、名稱和計(jì)量單位,不對(duì)工程量作任何規(guī)定,由承包商逐項(xiàng)填報(bào)單價(jià),經(jīng)雙方磋商后簽訂單價(jià)合同,工程竣工后,按合同單價(jià)和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價(jià)款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本,容易引起因工程量不確定、單價(jià)不合理而引起的成本風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),對(duì)于工程費(fèi)在不同工種間分?jǐn)傄约安灰子?jì)算工程量的工程,易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

  1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險(xiǎn)

  成本加酬金合同的基本特點(diǎn)是按開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本(包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)使用費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)以及各項(xiàng)獨(dú)立費(fèi),但不包括承包商的總管理費(fèi)和應(yīng)繳所得稅),加上商定的總管理費(fèi)和利潤(rùn),來(lái)確定總價(jià)。采用這種合同方式,業(yè)主面臨對(duì)工程成本不能實(shí)施有效控制和承包商對(duì)降低成本不感興趣的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)確定承包商的實(shí)際成本會(huì)大量增加業(yè)主的工作量,而且準(zhǔn)確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

 。1)成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對(duì)承包商支付的人工、材料費(fèi)等全部按實(shí)際直接成本據(jù)實(shí)補(bǔ)償,同時(shí),按照實(shí)際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤(rùn)付給承包商。這種合同方式,承包商所得酬金與工程成本成正比,業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險(xiǎn)。

 。2)成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實(shí)際直接成本,酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會(huì)使承包商故意提高成本,但承包商也沒(méi)有降低成本的動(dòng)力,業(yè)主會(huì)蒙受可能降低成本的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

 。3)成本加浮動(dòng)酬金合同。雙方事先商定目標(biāo)成本,承包商所得為成本加酬金,如果實(shí)際成本低于目標(biāo)成本,承包商所得除實(shí)際成本加酬金外,還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金;當(dāng)實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí),業(yè)主根據(jù)成本增加值,從實(shí)際成本加酬金中扣除部分酬金。

 。4)最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報(bào)價(jià)成本和最低成本,當(dāng)實(shí)際成本低于最低成本,承包商花費(fèi)的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付,并可分享成本節(jié)約額;當(dāng)實(shí)際成本在最低成本和報(bào)價(jià)成本之間,承包商僅能得到成本和酬金;當(dāng)實(shí)際成本在報(bào)價(jià)成本與限額成本之間,只有全部成本可以支付;當(dāng)實(shí)際成本超過(guò)限額成本,超過(guò)部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險(xiǎn),并鼓勵(lì)承包商最大限度降低工程成本,其風(fēng)險(xiǎn)在于實(shí)踐中合理、準(zhǔn)確確定目標(biāo)成本、最高限額成本、報(bào)價(jià)成本、最低成本和酬金較為困難。

  2 招標(biāo)中業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的防范

  (1)業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主自身招投標(biāo)管理能力,主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制招標(biāo)文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力,合理確定招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。

 。2)對(duì)于公開招標(biāo)方式,業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審,認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力,側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。

 。3)根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等,以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力,確定工程發(fā)包方式。

 。4)科學(xué)制定工程標(biāo)底,充分考慮以下因素:適應(yīng)工期目標(biāo)的要求,對(duì)工期提前因素有所反映;適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求,對(duì)高于驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)因素有所反映;適應(yīng)建材市場(chǎng)的變化,對(duì)價(jià)差因素有所反映;正確處理間接費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

 。5)評(píng)標(biāo)時(shí)以評(píng)標(biāo)價(jià)最低,而不是以投標(biāo)價(jià)最低為準(zhǔn)選擇承包商。評(píng)標(biāo)主要應(yīng)考慮業(yè)績(jī)和信譽(yù)、施工管理能力、施工組織設(shè)計(jì)和投標(biāo)報(bào)價(jià) 4 個(gè)方面,并以百分制計(jì)分。

 。6)業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失,應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,包括投標(biāo)保證函,履約保函等。

 。7)對(duì)于第一類合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可以通過(guò)補(bǔ)充、完善合同條款,提高合同管理人員素質(zhì),而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉;對(duì)于第二類合同風(fēng)險(xiǎn),即純合同風(fēng)險(xiǎn),業(yè)主可根據(jù)工程特點(diǎn)通過(guò)合同選擇來(lái)回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

 。8)不可調(diào)值總價(jià)合同一般適用于工期較短,對(duì)工程要求非常明確的建設(shè)項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低這種合同方式風(fēng)險(xiǎn)?烧{(diào)值總價(jià)合同適用于工期較長(zhǎng),對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價(jià)變動(dòng)幅度以降低其風(fēng)險(xiǎn)。

  (9)估量工程量單價(jià)合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚,但其任務(wù)及要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目,目前在實(shí)踐中國(guó)際上采用較多。對(duì)于估量工程量單價(jià)合同業(yè)主可以通過(guò)規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度,當(dāng)工程量變幅超過(guò)極限幅度時(shí),才允許適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。純單價(jià)合同方式適用于沒(méi)有施工圖,工程量不明確,卻又急于開工的緊迫工程項(xiàng)目,業(yè)主可通過(guò)盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量,提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低其風(fēng)險(xiǎn)。

 。10)成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對(duì)工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)尚未完全確定,而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程,或業(yè)主與承包商相互信任,承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)的工程。對(duì)于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式,業(yè)主可通過(guò)在承包合同中增加一些補(bǔ)充條款,如獎(jiǎng)勵(lì)條款等,以鼓勵(lì)承包商降低成本。

  參考文獻(xiàn):

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  [2] 曾志建。 房地產(chǎn)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)實(shí)務(wù)全書[M]. 長(zhǎng)春: 吉林電子出版社, 2004.

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 碧森尤信 作者:鄧蓉暉

延伸閱讀:工程 施工 招標(biāo)
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