1.投資估算的編制步驟

　　可行性研究階段的投資估算編制包括靜態(tài)投資部分、動(dòng)態(tài)投資部分和流動(dòng)資金估算三個(gè)部分。

　?。?）分別估算單項(xiàng)工程所需建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)，完成靜態(tài)投資部分的估算。

　?。?）在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，完成動(dòng)態(tài)投資部分的估算。

　　（3）估算流動(dòng)資金。

　　（4）估算建設(shè)項(xiàng)目總投資。

　　2.項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)階段投資的估算方法

　　在項(xiàng)目規(guī)劃和建議書(shū)階段，投資估算的方法是匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力估算法、系數(shù)估算法、比例估算法和混合法。

　?。?）單位生產(chǎn)能力估算法

　　C2=（C1/Q1）Q2f；其中：C1-已建類(lèi)似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額；C2-擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額；Q1-已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；Q2-擬建項(xiàng)目生產(chǎn)能力；f-綜合調(diào)整系數(shù)

　　這種方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為線性關(guān)系，事實(shí)上單位生產(chǎn)能力的投資會(huì)隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，只適用于與已建項(xiàng)目在規(guī)模和時(shí)間上相近的擬建項(xiàng)目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2-2.

　?。?）生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　C2=C1（Q2/Q1）xf；其中：x-生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤x≤1

　　主要用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建項(xiàng)目與類(lèi)似項(xiàng)目的規(guī)模不同，設(shè)計(jì)定型系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況，一般擬建項(xiàng)目和已建項(xiàng)目生產(chǎn)能力比值不大于50，以在10倍內(nèi)最佳。

　　（3）系數(shù)估算法：也稱(chēng)因子估算法，是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù)，依次估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資的方法，在我國(guó)國(guó)內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法，世行項(xiàng)目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。

　　1）設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)。

　　2）主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法。是以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。

　　3）朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。

　?。?）比例估算法：根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。

　　其計(jì)算公式為：主要用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等資料完備的情況。

　?。?）混合法：通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。

　　3.可行性研究階段投資估算方法

　　可行性研究階段投資估算方法：指標(biāo)估算法

　?。?）建筑工程費(fèi)用估算

　　1）單位建筑工程投資估算法

　　a.單位長(zhǎng)度價(jià)格法：水庫(kù)以水壩單位長(zhǎng)度的投資，公路、鐵路以單位長(zhǎng)度的投資，礦上掘進(jìn)以單位長(zhǎng)度的投資。

　　b.單位面積價(jià)格法：工業(yè)與民用建筑物和構(gòu)筑物的土建、裝修、給排水等工程。

　　c.單位容積價(jià)格法：樓層高度是影響成本的重要因素，例如倉(cāng)庫(kù)和工業(yè)窯爐砌筑。

　　d.單位功能價(jià)格法：醫(yī)院以病床數(shù)量為功能單位

　　2）單位實(shí)物工程量投資估算法

　　3）概算指標(biāo)投資估算法

　　（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算

　?。?）安裝工程費(fèi)估算：安裝工程費(fèi)一般以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)區(qū)分不同類(lèi)型進(jìn)行估算。

　　1）工藝設(shè)備安裝費(fèi)通常采用按設(shè)備費(fèi)百分比估算指標(biāo)進(jìn)行估算；或根據(jù)單項(xiàng)工程設(shè)備總重，采用t/元估算指標(biāo)進(jìn)行估算。

　　2）工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道通常采用以噸、立方米或平方米為單位，套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、材質(zhì)和規(guī)格、施工方法相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類(lèi)似工程造價(jià)資料進(jìn)行估算。

　　3）變配電、自控儀表安裝工程通常一般先按材料費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比投資估算指標(biāo)計(jì)算出安裝材料費(fèi)。再分別根據(jù)相適應(yīng)的占設(shè)備百分比（或按自控儀表設(shè)備臺(tái)數(shù)，用臺(tái)件/元指標(biāo)估算）或占材料百分比的投資估算指標(biāo)或類(lèi)似工程造價(jià)資料計(jì)算設(shè)備安裝費(fèi)和材料安裝費(fèi)。

　　4.流動(dòng)資金的估算

　?。?）分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。計(jì)算公式為：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本—年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　注：各項(xiàng)流動(dòng)資金均計(jì)算其年平均占用額，即為流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)額度除以流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　?。?）擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書(shū)階段的估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類(lèi)流動(dòng)資金率

　　5.投資估算文件的編制

　?。?）按概算法分類(lèi)，建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。其中工程費(fèi)用又由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)）和安裝工程費(fèi)構(gòu)成；工程建設(shè)其他費(fèi)用內(nèi)容較多，且隨行業(yè)和項(xiàng)目的不同而有所區(qū)別。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。

　?。?）按形成資產(chǎn)法分類(lèi)，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用、形成無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用、形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)四部分組成。固定資產(chǎn)費(fèi)用是指項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)將直接形成固定資產(chǎn)的建設(shè)投資，包括工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用，后者被稱(chēng)為固定資產(chǎn)其他費(fèi)用，主要包括：1）建設(shè)管理費(fèi)；2）可行性研究費(fèi)；3）研究試驗(yàn)費(fèi)；4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；5）環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)；6）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)；7）場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)；8）引進(jìn)技術(shù)和引進(jìn)設(shè)備其他費(fèi)；9）工程保險(xiǎn)費(fèi)；10）特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗(yàn)費(fèi)；11）市政公用設(shè)施費(fèi)；無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用主要是專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽(yù)；其他資產(chǎn)費(fèi)用是指建設(shè)投資中除形成固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)以外的部分，如生產(chǎn)準(zhǔn)備及開(kāi)辦費(fèi)。

　?。?）估算出項(xiàng)目總投資后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表，可以作為安排融資計(jì)劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。

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