建設(shè)工程質(zhì)量保險是一種轉(zhuǎn)移在工程建設(shè)和使用期間由可能的質(zhì)量缺陷引起的經(jīng)濟責任的方式，它由能夠轉(zhuǎn)移工程技術(shù)風險、落實質(zhì)量責任的一系列保險產(chǎn)品組成，包括建筑工程一切險，安裝工程一切險，工程質(zhì)量保證保險，勘察、設(shè)計、監(jiān)理、質(zhì)量檢查等專業(yè)機構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)責任保險及施工單位的承包人責任保險等。其中，工程質(zhì)量保證保險，也稱工程質(zhì)量內(nèi)在缺陷保險（Inherent Defect Insurance，簡稱IDI）主要為工程竣工后一定期限內(nèi)出現(xiàn)的主體結(jié)構(gòu)問題和滲漏問題等提供風險保障。是國際通行的建筑工程風險管理方式。作為責任保險的一種，建筑工程質(zhì)量保險的投保人主要是建筑企業(yè)、開發(fā)商等建筑工程參建方。該保險對于我國是一種新的險種，我國保險公司缺乏歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)可用。盡管可以先借鑒國外的保險費率，但從長遠看仍應(yīng)根據(jù)本國的數(shù)據(jù)來厘定自己的費率。如何正確厘定費率是建筑工程質(zhì)量保險當前面臨的一個難題，也是本文研究的主要內(nèi)容。

　　一、建設(shè)工程質(zhì)量保險費率厘定的目標

　　根據(jù)保險價格理論，厘定建設(shè)工程質(zhì)量保險費率的科學(xué)方法是依據(jù)保險對象的客觀環(huán)境和主觀條件形成的危險度進行確定，是一個純技術(shù)范疇，它應(yīng)該穩(wěn)定（Stable）、合理（Responsive）、促進防損（Promote loss control）、包括意外損失（Cover contingencies），并且能夠被理解、接受（Understandable）在實際經(jīng)營過程中，要確定建設(shè)工程質(zhì)量費率保險人還應(yīng)當遵循一些基本原則。

　�。ㄒ唬┕�平合理原則

　　公平合理原則是確保每一個被保險人的保費負擔基本反映保險標的的危險程度。公平合理原則應(yīng)在兩個層面加以體現(xiàn)。首先是在保險人和被保險人之間體現(xiàn)。這時公平合理的原則是指保險人的總體收費應(yīng)當符合保險價格確定的基本原理，尤其是在附加費率部分，不應(yīng)讓被保險人負擔保險人不合理的經(jīng)營成本和利潤。第二是在不同的被保險人之間體現(xiàn)。這時公平合理原則是指對于保險標的的危險程度存在較大的差異的不同被保險人，保險人應(yīng)該能在保險費中反映。因此，財險公司為了滿足公平合理原則，必須加強數(shù)據(jù)收集，并注意研究一些重要因素對費率的影響，在厘定費率時考慮這些因素，使得厘定出的費率更能體現(xiàn)出公平性。

　　（二）保證償付原則

　　保證償付原則的核心是確保保險人具有充分的償付能力。保險費是保險標的損失償付的基本資金，所以厘定的保險費率應(yīng)確保保險公司具有相應(yīng)的償付能力，這是保險的基本職能所決定的。保險費率過低勢必削弱保險公司的償付能力，從而影響對被保險人的實際保障。市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)常出現(xiàn)一些保險公司在市場競爭中為爭取市場份額，盲目降低保險費率，結(jié)果是嚴重影響其自身償付能力，損害了被保險人利益，甚至對整個保險業(yè)的經(jīng)營秩序和社會穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。

　　（三）相對穩(wěn)定原則

　　相對穩(wěn)定原則是指保險費率厘定之后，應(yīng)當在相當長的一段時間內(nèi)保持穩(wěn)定，不要輕易地變動。經(jīng)常的費率變動勢必增加保險公司的業(yè)務(wù)工作量，導(dǎo)致經(jīng)營成本上升。同時被保險人也會因需要不斷適應(yīng)新費率而感到不便。要實現(xiàn)保險費率相對穩(wěn)定的原則，就要在保險費率確定時充分考慮各種可能影響費率的因素，建立科學(xué)的費率體系。更重要的是應(yīng)對未來的趨勢做出科學(xué)的預(yù)測，確保費率的適度超前，從而實現(xiàn)相對穩(wěn)定。

　　要求費率具有一定的穩(wěn)定性也是相對的，一旦經(jīng)營的外部環(huán)境發(fā)生了較大的變化，保險費率就必須進行相應(yīng)的調(diào)整，以符合公平合理的原則。

　�。ㄋ模┐龠M防損原則

　　促進防災(zāi)防損是保險的一個重要功能，是指保險公司通過費率制定機制來推動災(zāi)害、事故預(yù)防活動，減少或者避免不必要的災(zāi)害、事故的發(fā)生。貫徹這一原則不僅減少了保險人的賠付支出，而且減少了整個社會財富的損失，這體現(xiàn)了一種社會管理功能，使得經(jīng)濟得以持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

　　采取浮動費率和設(shè)立免賠額這兩項經(jīng)濟手段，對于業(yè)績好的理賠少的建設(shè)方給予獎勵，增強了建設(shè)和使用各方的防損意識，提高了工程質(zhì)量，節(jié)約了社會成本。

　　（五）不過高的原則

　　從金融市場角度看，競爭的市場將會保證恰當?shù)馁M率。

　　二、建設(shè)工程質(zhì)量保險費率厘定方法選擇

　　保險費率的計算方法大致可分為三種：分類法、增減法和觀察法。

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　　分類法是依據(jù)某些重要的標準，對危險進行分類，把不同的保險標的根據(jù)危險性質(zhì)歸入相應(yīng)群體，分別確定費率的方法。這是一種最常用也是最主要的保險費率厘定方法。對于財產(chǎn)保險，一般根據(jù)標的物的性質(zhì)分為不同的類別，每一類又可以分為若干等級。不同類別，不同等級費率各異。分類法的思想符合保險運行所遵循的大數(shù)定律。大數(shù)定律要求保險標的損失概率相同。只有標的物面臨同質(zhì)危險，才能較好地符合這個條件，因此必須在對危險進行分類的基礎(chǔ)上確定不同類別的保險費率。在決定分類時，應(yīng)注意每個分類中風險的性質(zhì)是否相同，在較長期間里損失經(jīng)驗是否一致，以保證費率的精確度。當然，為了使總體損失的發(fā)生具有相對穩(wěn)定性，各分類中保持風險的數(shù)量充分也是很重要的。分類費率可通過兩種方法來計算，即純保險費率法和損失比率法。

　　（二）增減法

　　增減法是指在同一費率類別中，對投保人給以變動的費率。增減法是在憑借分類法確定的基本費率的基礎(chǔ)上，基于保險期間的實際損失經(jīng)驗與預(yù)想的損失經(jīng)驗，對風險予以細分所測定的費率。增減法對分類費率可能有所增加，也有可能有所減少，主要在于調(diào)整個別費率，故又稱為修正法。增減法實際上是對分類法中的較寬的分類根據(jù)實際經(jīng)驗再進行較細的分類。因此一般在使用分類法時分類較少，為了達到費率的合理性，則可根據(jù)實際經(jīng)驗采用增減法以補充修正。分類少的好處在于能使每一分類中都有足夠多的風險單位數(shù)，從而使得損失具有相對穩(wěn)定性，便于估算。在此基礎(chǔ)上采用增減法，便可避免由于大量平均而造成的個別誤差很大的現(xiàn)象。增減法主要分為三種，即表定法、經(jīng)驗法、追溯法。

　�。ㄈ�）觀察法

　　該法又被稱為個別法或判斷法。觀察法費率厘定的過程中，保險人主要依據(jù)自己的判斷就某一被保危險單獨厘定出費率。之所以采用觀察法是因為保險標的的數(shù)量過少，無法獲得充足的統(tǒng)計資料來確定費率。這種方法雖不盡科學(xué)，但有其可取之處。首先，根據(jù)不同性質(zhì)的危險確定出相應(yīng)的費率更具有靈活性。其次，用觀察法厘定費率，盡管主要考慮個別危險因素，但仍不可避免地運用相關(guān)的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，這就從一定程度上保證了其科學(xué)性。

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　　觀察法基本不適合建設(shè)工程質(zhì)量保險費率的厘定，這是由于這一保險的標的充足，類似條件的建設(shè)工程質(zhì)量風險有較高的一致性，因此應(yīng)采用更精確、更客觀的方法。但觀察法可用于一些結(jié)構(gòu)形式獨特、施工工藝和材料新穎建筑的質(zhì)量保險費率厘定。

　　增減法的應(yīng)用應(yīng)是在確定了分類費率的基礎(chǔ)上，對影響費率的因素做進一步分析后，根據(jù)風險因子來對費率進行進一步的細分、調(diào)整。這對于提高質(zhì)量保險費率厘定的精度非常有益，而且具有預(yù)防損失的鼓勵作用，體現(xiàn)了促進防損原則。但采用增減法的前提是已通過分類法厘定出了各大類建筑的費率。

　　建設(shè)工程質(zhì)量缺陷與建筑物的用途、地基狀況、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)類型、高度、主要材料的選擇選型等有關(guān)�？梢砸罁�(jù)這些重要標準，把不同建筑物根據(jù)危險性質(zhì)歸入相應(yīng)類別，分別厘定出合適的費率。因此分類法適合于質(zhì)量保險費率的厘定。

　　分類法中的損失率法以整個行業(yè)的實際損失比率為計算基礎(chǔ)，其應(yīng)用需要當前費率和保費經(jīng)驗的記錄，得到的是費率變化量，因此不適用于新業(yè)務(wù)的費率厘定。對于新業(yè)務(wù)的費率厘定，若存在相關(guān)的損失經(jīng)驗統(tǒng)計記錄，就可以用純保險費率法。

　　用純保險費率法計算費率，需要足夠的資料作為基礎(chǔ)，因而此法計算所得到的費率較為精確，不僅可達成保險費率應(yīng)有的適當性，而且能顧及各類被保險單位之間的公平性。其具體方法是先根據(jù)統(tǒng)計資料確定每一風險單位發(fā)生風險事故的概率，進而確定純費率，然后加上一定的附加費率。

　　三、建設(shè)工程質(zhì)量保險費率的厘定

　　保險費率即保險費與保險金額的比例關(guān)系，由純保費率和附加費率構(gòu)成：

　�。ㄒ唬┘儽ＹM率

　　純保費率即純保費與保險金額的比值，一般根據(jù)損失率來制定，作為風險事故發(fā)生后支付賠償?shù)馁M用。保險金額為一個保險合同下保險公司承擔賠償或給付保險金責任的最高限額，純保費則根據(jù)下式計算：

　　P=E[S]           （1）

　　式中：P表示純保費，S表示賠付成本的隨機變量，E為期望值算子。

　�。ǘ�）附加費率

　　附加費率即附加保費和保險金額的比值，附加保費通常分為兩個部分：安全附加費和費用附加費。

　　在工程保險的費率厘定的過程中，由于對E[S]的估計是人們對客觀的隨機風險做出的主觀判斷或者對過往的數(shù)據(jù)做的先驗推斷，因此實際的賠付期望值可能會高于預(yù)先估計值，給保險公司造成經(jīng)營風險，為了消除這方面的風險，保險公司在厘定費率時一般會考慮風險不確定性的影響，增加一個安全系數(shù)，這樣得到的保險費稱為風險保費：

　　H（S）=（1+r）E[S]    （2）

　　式中：H[S]為風險保費，r為安全附加率。

　　費用附加費則是考慮保險營運費率、稅率、代理人傭金、預(yù)期利潤等因素之后加入風險保費的費用，一般按照風險保費的一定比例計算。包含費用附加費后的保費稱為商業(yè)保費，計算公式為：

　　C[S]=（1+t）H[S]    （3）

　　式中：C[S]為商業(yè)保費，t為費用附加率。

　　通過以上對保險費率構(gòu)成的分析可知，確定某一工程的保險費率，就是要確定工程的E[S]、r、t.在這三個參數(shù)中，r取決于對E[S]預(yù)測的準確程度和市場競爭，t值只需對保險公司往年財務(wù)成本支出和利潤預(yù)期進行分析就可得到。

　　可見，應(yīng)用純保險費率法的最關(guān)鍵一步是根據(jù)相關(guān)的損失經(jīng)驗統(tǒng)計來得到純保費。純保費率經(jīng)算定之后，經(jīng)過一定期間，如與實際經(jīng)驗有所出入，則要設(shè)法調(diào)整、怎樣合理地調(diào)整費率，是費率計算中十分重要的一個環(huán)節(jié)。

　　在我國試行的工程建設(shè)質(zhì)量風險管理模式下，可根據(jù)共投體各方，即業(yè)主、設(shè)計單位、施工單位以及各級分包商、供應(yīng)商等項目參建方的投資或收入水平， 結(jié)合項目特點、參建各方的資信情況等因素進行費率的確定，影響這一保險費率的因素見下表。

　　在分類法制定純保費的基礎(chǔ)上，采取增減法來進一步厘定純保費。做法是保險公司在參照國外同類型工程費率的基礎(chǔ)上，與國內(nèi)建設(shè)、施工企業(yè)協(xié)商得到最終的保費。這一做法需要顧及工程特定的環(huán)境條件和施工情況，以免保費的厘定缺乏科學(xué)依據(jù)，給保險公司帶來較大的風險，或是讓建設(shè)、施工企業(yè)覺得保費收取不合理，因而拒絕投保。

　　在研究保險費的數(shù)理基礎(chǔ)、非壽險精算理論和工程保險的保費特點的基礎(chǔ)上，將風險分析理論與保險理論相結(jié)合，探討了如何厘定工程質(zhì)量保險費率，建立工程質(zhì)量保險費率的“分類費率+增減費率”厘定方法�；�于風險分析的保險費率厘定擁有清晰的定量計算，可以在很大程度上消除保險公司和投保人所顧慮的不確定性因素。因此，對工程建設(shè)質(zhì)量保險費率厘定的探討具有實際應(yīng)用價值。