摘要：中小企業(yè)融資難主要存在政府政策﹑金融機(jī)制﹑金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等3個(gè)層面的原因。重慶市中小企業(yè)發(fā)展的特殊性要求政府在政策上要加大扶持力度，構(gòu)建合理的融資中介平臺(tái)；金融機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)新服務(wù)理念，完善融資體系。

　　關(guān)鍵詞：重慶市；中小企業(yè)；融資；政府政策；融資平臺(tái)

　　重慶直轄后，中小企業(yè)發(fā)展得到了政府應(yīng)有的重視，保持著比較好的發(fā)展勢(shì)頭。在增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，緩解三農(nóng)問(wèn)題，增加財(cái)政稅收，發(fā)展開(kāi)放性經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面都發(fā)揮了十分重要的作用，已成為支撐重慶經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)、健康快速發(fā)展的重要的動(dòng)力源泉。但是，重慶中小企業(yè)要加快發(fā)展尚有許多問(wèn)題需要深入探索，特別是融資問(wèn)題這個(gè)業(yè)界公認(rèn)的“世界性難題”，如果融資問(wèn)題得不到有效的解決，中小企業(yè)不能拓展其融資渠道，不僅無(wú)力維持現(xiàn)有的增長(zhǎng)速度，企業(yè)的發(fā)展必然會(huì)缺乏后勁，走向衰退。解決中小企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題重點(diǎn)必需首先解決融資問(wèn)題。本文擬結(jié)合重慶實(shí)際就中小企業(yè)融問(wèn)題從政府扶持、銀行支持、社會(huì)關(guān)愛(ài)、自身強(qiáng)大等方面探索解決“融資”這個(gè)中小企業(yè)發(fā)展的“最大瓶頸”實(shí)踐問(wèn)題。

　　一、地方各級(jí)政府應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)融資相關(guān)政策的制定，從財(cái)政政策和信貸政策方面增強(qiáng)扶持力度

　　近幾年來(lái)，重慶市在解決中小企業(yè)融資問(wèn)題方面進(jìn)行了一些積極的探索，特別是在金融危機(jī)持續(xù)性的沖擊下，市政府堅(jiān)定不移地實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，全國(guó)今年上半年中小企業(yè)的貸款余額的增長(zhǎng)25％左右，重慶市1-6月中小企業(yè)的貸款余額增長(zhǎng)52％，高于全市貸款余額47％的增幅。重慶中小企業(yè)貸款余額增幅比全國(guó)中小企業(yè)貸款余額增幅要高出1倍以上。

　　整體而言，重慶中小企業(yè)貸款的比重在全國(guó)銀行貸款中比較高，這表明，重慶的中小企業(yè)融資環(huán)境相對(duì)比較寬松，政策比較靈活，推動(dòng)了整個(gè)重慶經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)背景下經(jīng)濟(jì)的企穩(wěn)回暖。

　　盡管重慶市在地方政府信貸政策和財(cái)政政策方面就解決中小企業(yè)融資問(wèn)題上作了一些探索，也取得了一定成績(jī)，但這些探索和實(shí)踐還不完善、還不系統(tǒng)，尚需在理論上研究上進(jìn)一步系統(tǒng)化，并形成機(jī)制、形成制度和地方性法規(guī)，確保中小企業(yè)融資問(wèn)題形成長(zhǎng)效解決機(jī)制。

　　（一）政府為銀行和中小企業(yè)構(gòu)建融資中介達(dá)建融資平臺(tái)

　　近幾年在重慶地方政府的努力下，為銀行和中小企業(yè)構(gòu)建一批中介的平臺(tái)。如：貸款擔(dān)保公司和小額貸款公司。目前重慶有80多個(gè)擔(dān)保公司，資本金有80億以上。如按銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，80億資本金的擔(dān)保公司一般可以擔(dān)保1：8的倍率，理論上可以擔(dān)保600多億資金，而這些擔(dān)保公司實(shí)際擔(dān)保余額已達(dá)到384億。今年以來(lái)重慶已審批了70多個(gè)小額貸款公司，這些小額貸款公司今年上半年實(shí)際放貸20多億，解決了部分處在危機(jī)中，已沒(méi)有辦法從擔(dān)保公司或者銀行貸款的中小企業(yè)的難題。同時(shí)，重慶還設(shè)立了一批村鎮(zhèn)銀行，這些銀行也起著提供小額貸款的作用。

　　在構(gòu)建融資中介的同時(shí)，通過(guò)重慶本地信托投資公司為中小企業(yè)搭建增加資本金信用的融資平臺(tái)。主要應(yīng)推進(jìn)信托公司、私募股權(quán)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資公司和租賃公司等4種類(lèi)型融資平臺(tái)。

　　1、大力發(fā)展重慶本地信托公司，增強(qiáng)信托實(shí)力。重慶本地的信托公司目前主要有兩家包括重慶信托投資公司和新華信托，這兩家本地的信托公司今年將推進(jìn)200多億的信托。但這兩家信托公司的業(yè)務(wù)主要不是針對(duì)中小企業(yè)的。因此，重慶市還需發(fā)展主要為中小企業(yè)提供信托服務(wù)的本土信托公司，這類(lèi)信托公司要?jiǎng)?chuàng)新服務(wù)業(yè)務(wù)，有針對(duì)性的簡(jiǎn)化服務(wù)流程，政府對(duì)這類(lèi)信托公司的設(shè)立、服務(wù)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)制定專門(mén)地方性規(guī)范并給予一定的扶持。

　　2、推動(dòng)私募股權(quán)基金和風(fēng)險(xiǎn)投資公司在重慶的發(fā)展。隨著全球資本市場(chǎng)融資方式創(chuàng)新不斷，風(fēng)險(xiǎn)投資與私募股權(quán)投資基金市場(chǎng)發(fā)展迅猛，中國(guó)也已成為風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和私募股權(quán)投資基金最為看好的市場(chǎng)之一。重慶經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的不斷加快，重慶民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的崛起，讓國(guó)際巨頭和國(guó)內(nèi)的私募股權(quán)基金和風(fēng)險(xiǎn)投資公司極為看好這塊市場(chǎng)。重慶要抓住機(jī)遇，以更加靈活和優(yōu)惠的政策吸引風(fēng)險(xiǎn)投資和私募股權(quán)基金來(lái)重慶投資。

　　3、發(fā)展引進(jìn)更多更有實(shí)力的主要針對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)的融資租賃公司。融資租賃一直被視為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，也是大宗商品流通的主要渠道。在當(dāng)前金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)下，作為解決中小企業(yè)“融資難問(wèn)題”的有效途徑，融資租賃業(yè)的發(fā)展迫在眉睫，不過(guò)，現(xiàn)階段中國(guó)的融資租賃發(fā)展相對(duì)較緩。重慶市融資租賃產(chǎn)業(yè)雖有一定發(fā)展，但整體實(shí)力仍不強(qiáng)，與重慶的經(jīng)濟(jì)、金融地位乃至潛在需求并不相稱，不能適應(yīng)“五個(gè)重慶”發(fā)展的需求，也非常不利于中小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資。

　　（二）地方財(cái)政為中小企業(yè)融資實(shí)行多方向資金扶持

　　1、政府在中小企業(yè)發(fā)展的源頭上、政策上、稅收、準(zhǔn)入的市場(chǎng)空間上應(yīng)給予多方向財(cái)政政策扶持。2008年市財(cái)政為中小企業(yè)的財(cái)政貼息5000萬(wàn)，2009年預(yù)算安排1個(gè)億對(duì)中小企業(yè)的融資進(jìn)行貼息。同時(shí)為促進(jìn)三峽庫(kù)區(qū)中小企業(yè)發(fā)展，重慶市政府將每年拿出10個(gè)億的三峽產(chǎn)業(yè)基金補(bǔ)貼中小企業(yè)。此外，重慶還對(duì)中小企業(yè)中的農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，下崗工人創(chuàng)業(yè)，移民創(chuàng)業(yè)等給予各種資本金的補(bǔ)助政策。

　　2、鼓勵(lì)促進(jìn)就業(yè)。促進(jìn)就業(yè)有利于社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)自創(chuàng)企業(yè)的失業(yè)者補(bǔ)貼，為其提供啟動(dòng)資金和對(duì)提供較多就業(yè)機(jī)會(huì)的中小企業(yè)給予補(bǔ)貼是促進(jìn)就業(yè)的有效措施之一。政府利用財(cái)政專項(xiàng)資金免費(fèi)為創(chuàng)業(yè)者提供經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、培訓(xùn)人員，并給予技術(shù)和資金支持。降低中小企業(yè)的進(jìn)入門(mén)檻，簡(jiǎn)化新成立中小企業(yè)的審批手續(xù)，減免登記費(fèi)，降低最低注冊(cè)資金的要求。

　　3、建立和規(guī)范對(duì)中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠。政府應(yīng)逐步提高小規(guī)模納稅人的稅基標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)中小企業(yè)折舊部分免征增值稅；中小工業(yè)企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人的，增值稅征收比率應(yīng)逐步降低；為鼓勵(lì)各界對(duì)中小企業(yè)投資，凡以國(guó)家設(shè)備作為出資或采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備的，其所購(gòu)設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)增值稅可在投資企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅中抵扣，其投資額可按一定比例抵免企業(yè)所得稅；對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的中小企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在一定年限內(nèi)免征一切稅收。凡為安置下崗、殘疾人員新辦的中小企業(yè)享受稅收優(yōu)惠。

　　（三）建立中小企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備金

　　準(zhǔn)備金的墊底資金來(lái)源可有兩個(gè)方面：一是政府財(cái)政撥款，按一定比例逐年增加；二是從中小企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入中提取一定比例。發(fā)展準(zhǔn)備金由政府掌握，重點(diǎn)用于支持地方產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代，支持中小企業(yè)與高新科技事業(yè)的發(fā)展；中小企業(yè)信用擔(dān)保與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源；新辦中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)資助；中小企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技成果產(chǎn)業(yè)化和技術(shù)改造項(xiàng)目貼息；對(duì)中小企業(yè)社會(huì)化體系的資助；中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

　　重慶要盡快構(gòu)建中小企業(yè)發(fā)展的政府資金支持系統(tǒng)，構(gòu)建一個(gè)完善的中小企業(yè)融資的資金支持體系，需要多方面的配合，而且要對(duì)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的種種問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的修正，因而不可能是一帆風(fēng)順，也不可能是一蹴而就的，既要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，也要充分考慮重慶市財(cái)政支付能力，以循序漸進(jìn)的方式來(lái)推進(jìn)重慶市中小企業(yè)融資的資金支持體系的逐步建立和完善。

　　二、商業(yè)銀行要有效利用其融資功能，進(jìn)一步完善融資體系，優(yōu)先支持中小企業(yè)融資

　　（一）國(guó)家銀行體系要?jiǎng)?chuàng)新信貸服務(wù)品種，積極為中小企業(yè)提供信貸支持

　　按銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的貨幣政策牽引，貫徹中央的信貸政策。工、農(nóng)、中、建、交、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，進(jìn)出口銀行和各類(lèi)股份制專業(yè)銀行，都要對(duì)各類(lèi)中小企業(yè)的融資積極支持。首先國(guó)家銀行體系要建立和完善中小企業(yè)的服務(wù)部。其次是這些銀行要為中小企業(yè)開(kāi)通短、平、快的貸款流程。第三國(guó)家專業(yè)銀行和股份制銀行在中小企業(yè)貸款在品種上要?jiǎng)?chuàng)新，包括保底的業(yè)務(wù)，質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款質(zhì)押的業(yè)務(wù)等，積極幫助了中小企業(yè)解決難題。

　　（二）重慶本土銀行要成為為中小企業(yè)提供信貸支持的主力軍

　　重慶銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、三峽銀行三大銀行經(jīng)過(guò)重組后資本金總額超過(guò)100億，具有較強(qiáng)的信貸能力，能顯著增加貸款余額。重慶銀行作為市民的銀行，其性質(zhì)是為中小企業(yè)服務(wù)的，在300億的貸款余額中60％為中小企業(yè)貸款，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款中的45％為中小企業(yè)的貸款。三峽銀行60％左右的貸款是為三峽地區(qū)的中小企業(yè)服務(wù)。

　　（三）新組建社區(qū)銀行和科技銀行

　　重慶市可擴(kuò)大試點(diǎn)范圍組建立更多的社區(qū)銀行。社區(qū)銀行面向社區(qū)里的小企業(yè)，發(fā)揮社區(qū)銀行在活躍城市社區(qū)經(jīng)濟(jì)方面的作用。在縣域經(jīng)濟(jì)里面建大量的村鎮(zhèn)銀行，面向三農(nóng)，面向區(qū)縣域經(jīng)濟(jì)，解決區(qū)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金瓶頸。在中小企業(yè)里面還有一批特殊的小企業(yè)，我們稱為高新技術(shù)的小企業(yè)，這批高新技術(shù)的小企業(yè)是我們結(jié)構(gòu)調(diào)整的生力軍，應(yīng)該專門(mén)為這些科技型的中小企業(yè)提供融資，承認(rèn)他們的科技發(fā)明專利，給他們貸款。

　　三、重慶應(yīng)加快建立金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)開(kāi)拓其他融資渠道

　　商業(yè)文化越發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)的民間借貸比較發(fā)達(dá)，借貸利率比較更低。在重慶民間還處在規(guī)模小、不規(guī)范、利率高的初級(jí)階段，政府要通過(guò)地方性政策保護(hù)民間借貸形式，可以推出類(lèi)似于重慶借貸中介公司或借貸交易市場(chǎng)這樣的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，集合買(mǎi)方和賣(mài)方信息，起到交易價(jià)格透明化，公開(kāi)化的作用，使得整個(gè)借貸市場(chǎng)更活躍，增加資金量，這種中介機(jī)構(gòu)一旦在發(fā)生借貸交易的時(shí)候，同時(shí)也能夠在中間提供一部分資金，這樣就把中介公司本身的利益跟借貸雙方的利益更多地結(jié)合在一起，借貸利率也會(huì)降下來(lái)。

　　（一）興辦社會(huì)民間中介服務(wù)組織，補(bǔ)充、完善信貸服務(wù)體系

　　中小企業(yè)在融資過(guò)程中常感到信貸信息不靈，相關(guān)程序不清。而金融部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、資信程度難以了解和掌握，雙方在進(jìn)行信貸融資中都感到信息不對(duì)稱，融資成本高，操作難度大，設(shè)立中介服務(wù)機(jī)構(gòu)能有效解決這一矛盾。

　　（二）設(shè)立社會(huì)民間融資基金，給中小企業(yè)增加一個(gè)投融資的資本市場(chǎng)

　　發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金用以扶持中小企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)值得我借鑒。綜合考慮重慶主中小企業(yè)的實(shí)際情況，可設(shè)立相對(duì)應(yīng)的投融資基金，如創(chuàng)業(yè)投資基金、信用保證基金、互助基金等等。

　　（三）興辦區(qū)域性民間商業(yè)銀行，加快引進(jìn)國(guó)外金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　近年來(lái)，中國(guó)金融市場(chǎng)的全面開(kāi)放的步伐逐步加快，重慶市在引進(jìn)國(guó)外金融服務(wù)理念和服務(wù)機(jī)構(gòu)方面應(yīng)盡快研究出臺(tái)一些地方具體措施，積極推進(jìn)民間銀行和國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立。

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